Toute personne qui fait des affaires doit faire face à de nombreux différends comptables difficiles. Surtout pour le freelance débutant ou d’autres PME, il peut parfois être difficile de comprendre ce que tout cela signifie et quelles sont les différences entre certains mots.
Vous entendez souvent les entrepreneurs parler de chiffre d’affaires, de profit et de trésorerie ou de trésorerie. Les trois termes ont à voir avec l’argent que vous gagnez de votre entreprise, mais ce sont en effet trois choses très différentes.
Comptabilité : qu’est-ce que le chiffre d’affaires exactement ?
Le chiffre d’affaires est le montant qu’une entreprise a gagné sur papier au cours d’une certaine période de temps grâce à la vente de services et/ou de biens. Le chiffre d’affaires est composé de deux composantes: le prix (pour combien d’argent vous vendez des services ou des produits) et les ventes (la fréquence à laquelle vous avez vendu ces services ou produits). Le chiffre d’affaires est toujours calculé hors TVA (même si vous prélevez la TVA sur vos factures).
Lors de la détermination du chiffre d’affaires, il n’est pas pris en compte si le produit des ventes est déjà présent en espèces. Ainsi, si vous avez envoyé un certain nombre de factures à la fin du mois de décembre d’une certaine année, elles seront simplement incluses dans le chiffre d’affaires de cette année-là, même si vous n’avez pas physiquement reçu l’argent. Sous certaines conditions, ce chiffre d’affaires peut également être imputé sur l’exercice suivant. Par exemple, s’il s’agit d’un très gros acompte.
Comment calculer le chiffre d’affaires ?
Chiffre d’affaires = Prix X Ventes
Exemple : Un créateur de site Web (appelons-le Bob) propose un package de site Web pour 1 000 £ par site Web. Pour cette somme, il fait un site internet de A à Z. Bob vend quatre-vingts de ces forfaits à divers clients au cours d’une année donnée. Ensuite, son chiffre d’affaires sur cette période est de 80 000 €.
Quel est exactement le bénéfice ?
Le bénéfice est le montant restant au bas de la ligne après déduction de tous les coûts. Ce sont les frais de vente, mais aussi les frais d’exploitation, les amortissements sur investissements, etc. Le profit, c’est aussi le montant sur lequel vous devez payer des impôts. Si vous avez un chiffre d’affaires élevé, mais que vous avez par exemple dépensé beaucoup d’argent en publicité et investi dans des équipements coûteux, le chiffre d’affaires et le bénéfice peuvent être très différents. Un autre mot pour profit / perte est le bénéfice d’exploitation. Ces termes désignent donc la même partie, bien que le mot résultat sonne un peu plus neutre que profit ou perte.
Comment calculer le gain ?
Bénéfice/résultat = chiffre d’affaires – tous les frais de fonctionnement engagés (par exemple : frais d’achat, loyer de bureau, publicité, etc.)
Exemple de bénéfice
Le constructeur de sites Web Bob a réalisé un chiffre d’affaires de 80 000 euros au cours d’une année donnée. Il a également dépensé 30 000 euros cette année-là pour diverses choses. Par exemple, il a dû acheter un thème WordPress pour tous ses clients, il a également fait beaucoup de publicité, loué un bureau et il a suivi un cours de création de site Web. Les 30 000 euros seront alors déduits du chiffre d’affaires. Au final, le bénéfice est alors de 50 000 €. C’est un montant très différent du chiffre d’affaires de 80 000 € avec lequel nous avons commencé.
Le profit ou la perte est différent du flux de trésorerie
Dans le cas du profit/perte, l’argent réel entrant ou sortant n’est pas encore pris en compte. De cette façon, vous pouvez être en bonne forme en termes de profit sur le papier alors que certains de vos clients n’ont pas encore payé. Si nous examinons l’argent réel qui entre et qui sort, nous parlons de flux de trésorerie ou de flux de trésorerie.
L’impôt sur le revenu que vous devez payer est calculé en fonction des bénéfices que vous réalisez. C’est pourquoi nous distinguons résultat d’exploitation/résultat net avant impôt et résultat d’exploitation/résultat net après impôt.
Qu’est-ce que la trésorerie ?
Le flux de trésorerie ou le flux de trésorerie est l’argent réel entrant et sortant sur une certaine période de temps. Il ne regarde pas les factures entrantes ou sortantes, mais vraiment l’argent sur votre compte bancaire. La différence entre l’argent entrant et sortant est le flux de trésorerie. Cela peut être un montant en plus ou en moins.
Exemple de flux de trésorerie :
Le constructeur de sites Web Bob reçoit 20 000 euros sur son compte au cours du dernier trimestre d’une année donnée pour tous les packages qu’il a vendus. Au cours du même trimestre, il paie également son cours de création de site Web pour 3 000 € et achète une nouvelle imprimante pour 300 € dans un magasin. Ensuite, le flux de trésorerie de ce trimestre est de 20 000-3 000-300 = 16 700. Mais sur le papier, il pourrait faire plus de profit car il reste encore 20 000 euros de factures impayées. Seul cet argent ne sera versé qu’au cours de la nouvelle année. Il compte alors dans le bénéfice, mais pas dans le cash-flow.
Flux de trésorerie positif et toujours déficitaire (ou vice versa)
Le flux de trésorerie est distinct de vos profits et pertes. Par exemple, vous pouvez recevoir plus d’argent que vous n’en dépensez au cours d’une période donnée. Vous avez alors un cash-flow positif, alors que selon le compte de profits et pertes vous pouvez faire une perte. L’inverse est également possible, par exemple si vous avez déjà beaucoup facturé mais que vos clients ne viennent pas. Bien qu’il ne dise pas tout, il est toujours important de garder un œil sur les flux de trésorerie. Après tout, en tant qu’entrepreneur, vous avez également besoin d’argent pour vivre et investir dans votre entreprise.
Nous espérons que cette histoire a jeté un peu de lumière sur ces concepts. Vous souhaitez en savoir plus sur la comptabilité ou les termes comptables ? Si vous avez d’autres questions sur la comptabilité ou si vous avez besoin d’aide et de soutien, faites-le nous savoir ! En tant que cabinet d’expert-comptable expérimenté et reconnu, nous pouvons certainement vous aider davantage.